Renta de personas naturales en Colombia: Conozca si debe declarar, las fechas clave y el costo de las nuevas sanciones

Para esta temporada de impuestos, los contribuyentes deben prestar especial atención a una dualidad normativa: las condiciones y topes que los obligan a declarar se calculan con base en la Unidad de Valor Tributario (UVT) vigente en 2025, establecida en $49.799. Sin embargo, si un ciudadano comete un error, omisión o presenta su documento de forma extemporánea, la sanción mínima aplicable se liquidará con la UVT de 2026 ($52.374), elevando la multa mínima obligatoria a $524.000.

​A continuación, presentamos los detalles, topes definitivos y el calendario fijado para este proceso.

​Los 5 Topes que Obligan a Declarar en 2026

​Una persona natural residente en el país estará obligada a presentar la declaración de renta ante la DIAN si cumple con al menos uno de los siguientes requisitos económicos alcanzados durante todo el año 2025:

• ​Patrimonio Bruto: Que el valor de todos sus bienes (casos de viviendas, vehículos, ahorros o inversiones) al 31 de diciembre de 2025 haya sido superior a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500. Cabe recordar que este valor es bruto, lo que significa que no se restan las deudas vigentes.

• ​Ingresos Brutos: Que la sumatoria de sus ingresos anuales (salarios, honorarios, comisiones, arriendos o actividades comerciales) sea igual o superior a 1.400 UVT, equivalentes a $69.718.600.

• ​Consumos con Tarjeta de Crédito: Que los pagos realizados a través de tarjetas de crédito (nacionales o internacionales) igualen o superen las 1.400 UVT ($69.718.600).

• ​Compras y Consumos Totales: Que el valor acumulado de todas las compras y gastos del año, sin importar el método de pago utilizado, supere las 1.400 UVT ($69.718.600).

• ​Consignaciones Bancarias y Depósitos: Que la suma de consignaciones, depósitos o inversiones financieras sea igual o superior a 1.400 UVT ($69.718.600).

​Ojo con la lupa en las Remesas y Transferencias: Expertos tributarios y firmas de auditoría han advertido que la DIAN ha intensificado el cruce de datos sobre transacciones digitales y giros internacionales. Si una persona recibió remesas de familiares en el exterior o acumuló depósitos en billeteras virtuales (como Nequi o Daviplata) que hicieron superar el tope de los $69,7 millones en su banco, quedará obligada a declarar, incluso si ese dinero no correspondía a ingresos o ganancias propias.

​Calendario Tributario: ¿Cuándo vencen los plazos?

​El Ministerio de Hacienda estipuló que los vencimientos para las personas naturales y las sucesiones líquidas se ejecutarán conforme a los dos últimos dígitos del Número de Identificación Tributaria (NIT) o de la cédula del contribuyente.

​Las fechas oficiales están programadas para iniciar el 12 de agosto de 2026 y se extenderán de manera diaria y sucesiva hasta el 26 de octubre de 2026.

Recomendaciones para Evitar Sanciones

1. ​Revisar la Información Exógena: La DIAN habilitará de manera paulatina la descarga del reporte de "Información Exógena" en su portal Muisca. Este documento consolida todo lo que los bancos, notarías y empresas reportaron que usted gastó o recibió en el año 2025.

1. ​Declarar no es igual a pagar: La DIAN reitera que superar los topes únicamente obliga a presentar el reporte de la situación tributaria. En muchos escenarios, debido a las retenciones en la fuente aplicadas mes a mes en los salarios, el saldo del impuesto a pagar puede ser cero ($0) o incluso arrojar un saldo a favor para el contribuyente.